Nhờ giúp lập bảng cân đối phát sinh và sơ đố chữ T

[Người Đưa Tin]

cty cháu làm Kt bằng phần mềm Dami nhưng khi kết sổ cuối tháng thì không khớp với số tiền do khi mình làm sổ nhật ký chung thì số tiền sẽ bị cộng dồn,vậy nên dẫn đến số phát sinh nhiều hơn so với số tiền thực tế,vậy chú có cách nào chỉ dùm cháu ko vì cụ thể là; tiền GVKD là 2 tỷ,gửi NG là 1,4 tỷ,sau đó rút tiếp 1,05 tỷ nữa,khi kết sổ thì bị cộng dồn số phát sinh là 3,050tỷ, trong khi thực tế chỉ có 2 tỷ thôi,nếu nộp báo cáo vậy thì có bị sai ko? cảm ơn chú nhiều

đúng rồi,đó là nguồn vốn và tiền gửi ngân hàng,giờ cháu tóm lược sơ qua cho chú rõ 1 chút nha. Tiền NVKD góp vô 2 tỷ,đem tiền đó đi gửi NH sau đó rút ra 1,05 tỷ,cháu định khoản;
N 111: 2 tỷ
C 411: 2 tỷ
sau đó đem đi gửi Nh
N 112: 1,4 tỷ
C 111:1,4 tỷ
Khi rút TGNH 1,05 tỷ thì tiền NVKD bị cộng dồn với tiền rút ra của TGNH do đó tiền phát sinh chỉ 522 triệu thôi nhưng tiền phát sinh do bị cộng dồn lên tới 1,9 tỷ vì cộng thêm tiền gửi NH vào nửa,rồi tiền thu vào cũng bị cộng dồn vào thành 3,05 tỷ,không biết có phải cháu định khoản sai chổ nào ko? Nhờ chú giúp dùm,cháu đang lo lắm vì gần nộp báo cáo rồi mà sai tùm lum à. Cảm ơn chú nha

Trả lời :
Theo các bút toán trong sổ nhật ký chung,
Sổ cái của tài khoản 111 :
Nợ 111 : 3.050.000.000

Có TK 4111 : 2.000.000.000​

Có TK 1121 : 1.050.000.000​

Cháu nói sai chỗ nào, chú không thấy vậy.
Tổng số PS của sổ nhật ký chung và BCDSPS đều bằng nhau mà 5,181,043,651
+Còn Nợ TK 112 : 1,403,270,803 = (1.000.000+1.400.000.000+2.270.803)
+ Còn có TK 112 : 1,050,000,000 =(400.000.000+500.000.000+150.000.000)

Nhờ anh chị giúp tạo lại dùm bàng cân đối số phát sinh và 1 sheet sơ đồ chữ T dựa trên số liệu của sổ nhật ký chung. Và nếu được, xin hướng dẫn chỗ nào sai dùm cho em duha

Mục đích : Phân tích cho em duhathấy đường đi số liệu. ---> (Sơ đồ chữ T)
Sorry : Các files gởi lên mình xin được xóa tên đơn vị của em duha đang công tác. Các files này em duha đã export từ phần mềm Dami
Em duha đang băn khoăn là chương trình chạy chưa đúng.
Chân thành càm ơn

 

[cadafi]

Có lẽ bạn duha đang phân vân khi lập báo cáo lưu chuyển tiển tệ trực tiếp đây (BCLCTT)!
Xét về thực tế! có hai bút toán thu tiền mặt
1. Nợ 111/Có 411 : 2 tỷ (phiếu thu+ biên bản góp vốn)
2. Nợ 111/Có 112: 1.05 tỷ (giấy rút tiền mặt+phiếu thu)
Như vậy lũy kế thu tiền mặt là 3.05 tỷ là đúng!

Cho nên, khi lập BCLCTT bằng phương pháp trực tiếp thì ta phải loại trừ các bút toán luân chuyển tiền từ TK tiền này sang TK tiền khác ra) (Ví dụ từ 111-->112 và ngược lại).

Riêng Bảng cân đối tài khoản mình vẫn thấy số dư 411 là 2 tỷ mà! Không thấy có vấn đề gì cả!

 

[Người Đưa Tin]

Không phải duha quan tâm việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ đâu ca_dafi ơi. Mà bạn ấy hỏi lý do sao mà tổng phát sinh TK 111 lên đến 3.050.000.000. Giải thích cho bạn ấy, mà bạn ấy cũng chưa hiểu kịp và cứ cho là phần mềm chạy có vấn đề.

Thành thử mình nhờ các bạn lập giúp cho sơ đồ chữ T để bạn ấy hiểu thêm.
Đơn giản dùng autofilter cũng xong mà.

 

[cadafi]

@duha: bạn xem bài #2 của tôi bên dưới sẽ thấy rõ hai bút toán thu tiền của bạn để cho ra con số 3.05 tỷ! Quá rõ ràng còn gì nữa!

 

[Người Đưa Tin]

Cháu mới tập làm KT nhưng cũng biết được lý do vì sao có số tiền đó,nhưng ở đây điều cháu muốn nhờ mấy bữa nay là chú định khoản giúp để khử số cộng dồn,để biết được số phát sinh chỉ là 1,05 tỷ. Làm phiền chú nhiều quá,cảm ơn chú trong những thời gian qua nha. Giờ cháu đang làm qua excel.

Cháu sử dụng định khoản qua tài khoản 1131 (Tiền đang chuyển) cho các bút sau đây :
A. Phần thu tiền mặt :
Nợ 1111/Có TK 1131 : 400,000,000 (07/04/2008-PT001)
Nợ 1111/Có TK 1131 : 500,000,000 (08/04/2008-PT002)
Nợ 1111/Có TK 1131 : 150,000,000 (28/04/2008-PT003)

Song song đó, cháu lấy sổ phụ của ngân hàng cháu nhập liệu lại 1 lần nữa theo các bút toán dưới đây :
B.Phần chi tiền gởi ngân hàng :
Nợ 1131/Có TK 1121 : 400,000,000 (07/04/2008-Sổ phụ số : xxxx)
Nợ 1131/Có TK 1121 : 500,000,000 (08/04/2008-Sổ phụ số : xxxx)
Nợ 1131/Có TK 1121 : 150,000,000 (28/04/2008-Sổ phụ số : xxxx)
----
C. Phần chi tiền mặt nộp vào ngân hàng :
Nợ 1131/Có TK 1111 : 1,000,000 (01/04/2008-PChi001)
Nợ 1131/Có TK 1111 : 1,400,000,000 (02/04/2008-PChi010)
Song song đó, cháu lấy sổ phụ của ngân hàng cháu nhập liệu lại 1 lần nữa theo các bút toán dưới đây :
D. Phần thu tiền gởi ngân hàng :
Nợ 1121/Có TK 1131 : 1,000,000 (01/04/2008-Sổ phụ số : xxxx)
Nợ 1121/Có TK 1131 : 1,400,000,000 (02/04/2008-Sổ phụ số : xxxx)

Định khoản trên thì mới tránh được bút toán trùng.
Cháu không nói hết ý, cháu chỉ trình bày

Khi rút TGNH 1,05 tỷ thì tiền NVKD bị cộng dồn với tiền rút ra của TGNH do đó tiền phát sinh chỉ 522 triệu thôi nhưng tiền phát sinh do bị cộng dồn lên tới 1,9 tỷ vì cộng thêm tiền gửi NH vào nửa,rồi tiền thu vào cũng bị cộng dồn vào thành 3,05 tỷ

Chúc cháu tìm được cách giải quyết vấn đề.

Thân

Vui lòng đọc thêm bài này Qui trình hạch toán trong công tác kế toán.